НДС Озон Селлер сколько ставить: 5, 7 или 22 процента
В статье
Сразу к ставке
Сколько НДС ставить в Ozon Seller, определяет не площадка, а ваш налоговый режим и доход за прошлый год. На упрощёнке с доходом за 2025 год до 20 млн рублей выбирайте «Не облагается»: освобождение от НДС действует автоматически. Доход от 20 до 250 млн — чаще всего спецставка 5%, от 250 до 450 млн — 7%. На общем режиме — 22%, а для льготных товаров вроде детских — 10%. Всё это по правилам на август 2026 года.
Само поле «НДС» находится рядом с ценой: при создании товара — на шаге с ценами, у готовых карточек — в редактировании. Массово ставка меняется файлом в разделе цен или через API за один заход. Цена для покупателя от выбора не зависит — налог уже входит в неё; меняется лишь то, какая часть выручки уйдёт в бюджет. Здесь разбираем, какую цифру выбрать. Как её поменять в кабинете сразу во всех товарах и что делать, если площадка уже проставила не ту, — в соседнем материале про то, как поменять ставку НДС в карточках Ozon.
Три вещи, которые сэкономят вам нервы:
- ставка в карточке должна совпадать с той, что пойдёт в вашу декларацию, — иначе покупатели получат неверные документы;
- Ozon проставит ставку сам только там, где вы её не указали, и за правильность не отвечает;
- сменить ставку на всех карточках — минут двадцать, а разбираться с неверными чеками задним числом — недели.
Если карточка открыта прямо сейчас
Этот разбор для селлера на упрощёнке, который в 2026 году впервые столкнулся с НДС: до пары сотен карточек, учёт в одиночку или с приходящим бухгалтером, и прямо сейчас непонятно, что выбрать в выпадающем списке. Особенно пригодится тем, кто получил январскую рассылку площадки про новые ставки и отложил её на потом: поле в карточках само собой правильным не станет. Если вы на общем режиме и ставки давно посчитал штатный бухгалтер, пригодится разве что часть про массовое обновление. Времени на всё нужно около часа вместе с проверкой.
Сто сорок карточек Валерии
В первых числах января Валерия выгрузила отчёт о продажах за 2025 год и сверила его с книгой учёта доходов. Итог года — 28,4 млн рублей. Порог освобождения — 20 млн, значит с 1 января она платит НДС. Валерия — ИП на УСН «доходы», продаёт на Ozon формы для выпечки, в магазине 140 карточек.
Выбор ставки занял вечер. Покупатели у неё почти сплошь физлица, поставщик тоже на упрощёнке, входного НДС почти нет — вычитать нечего. Общая ставка 22% с правом на вычеты выгоды не даёт, а спецставка 5% подходит: доход за 2025 год меньше 250 млн. Сомнение было одно — не взять ли 7% «с запасом». Формально указать 7% можно и при её оборотах, но переплачивать два лишних процента добровольно незачем. Чай успел остыть, пока она перечитывала методичку ФНС, но решение сложилось.
Дальше кабинет. В карточке товара, там же, где цена, есть поле «НДС» со списком: «Не облагается», 5, 7, 10 или 22%. Править 140 карточек по одной Валерия не стала: в разделе цен скачала файл со всеми товарами, проставила в колонке ставку 5% и загрузила обратно. На всё ушло минут двадцать. Кто дружит с API — делает то же самое одним запросом.
Проверку после загрузки она устроила в два касания: открыла несколько случайных карточек и посмотрела поле, а после первой же продажи заглянула в чек — ставка печатается прямо в строке товара. Покупателям-компаниям уходят закрывающие документы с той же цифрой, так что промах в поле незамеченным не останется.
Теперь деньги. Форма для выпечки стоит 1 050 рублей, и после смены ставки цена не изменилась: налог сидит внутри неё. По расчётной ставке 5/105 в каждой проданной форме — 50 рублей НДС: 1 050 × 5 / 105 = 50. За февраль ушло 400 форм: выручка 400 × 1 050 = 420 000 рублей, налога в ней — 420 000 × 5 / 105 = 20 000 рублей. Выбери она 22% — из той же цены уходило бы около 189 рублей с формы, почти вчетверо больше, а вычетов у неё всё равно нет.
К концу квартала картина собралась целиком. Январь принёс 380 продаж, февраль — 400, март — 480: всего 1 260 форм на 1 323 000 рублей. НДС внутри этой выручки — 63 000 рублей: по 19 000, 20 000 и 24 000 за каждый месяц. Декларацию Валерия сдала в апреле, а платёж разбила на три равные части по 21 000 — порядок уплаты разрешает перечислять по трети суммы в каждом месяце следующего квартала.
Отдельно она проверила, не путается ли ставка в карточках с НДС на комиссию Ozon. Нет: вознаграждение площадки облагается по общей ставке, этот налог Ozon предъявляет ей самой, и к полю в карточке он отношения не имеет. Откуда НДС вообще взялся на упрощёнке и как устроены новые правила — в разборе НДС при УСН в 2026 году для селлера.
Про автоматику. Переход с 20 на 22% Ozon в январе выполнил сам, в первые двое суток года. А вот льготные значения — 10% и «Не облагается» — площадка не расставляет, их продавец держит в порядке самостоятельно.
Пять промахов со ставкой
| Промах | Что происходит | Как лучше |
|---|---|---|
| Оставить «Не облагается», хотя доход за прошлый год выше 20 млн | Налог всё равно придётся отдать из своей цены, а покупатели получают документы без НДС | Сменить ставку в день, когда увидели превышение порога |
| Указать в карточке 22%, а в декларации считать по 5% | Покупатель-компания примет к вычету налог, которого вы не платили, — расхождение всплывёт при проверке | Держать в карточках ровно ту ставку, что в декларации |
| Обновить старые карточки и забыть про новые | Часть продаж идёт с неверной ставкой, хотя ставка одна для всех операций | Проверять поле «НДС» при каждом добавлении товара |
| Ждать, что площадка подберёт ставку под ваш режим | Ozon проставит значение автоматически и за корректность не отвечает | Выбирать самому: режим знает только продавец |
| Менять ставку туда-обратно в течение года | Спецставки 5 и 7% применяются минимум 12 кварталов подряд, спрыгнуть по желанию нельзя | Принять решение один раз, с расчётом на три года |
Где кабинет не поможет
Поле в карточке — последний шаг, а не решение. Сколько платить — 5, 7 или 22% с вычетами — из кабинета не видно: нужен расчёт по вашим затратам и покупателям. Если ставка ещё не выбрана, начните с разбора НДС 5 или 7 процентов на УСН — там сравнение вариантов на цифрах.
Не покажет кабинет и сумму к уплате: цифры для декларации берутся из вашего учёта и отчёта о реализации, а не из поля в карточке. Поле лишь сообщает покупателям и площадке, по какой ставке вы работаете.
Не закроет статья и три соседних случая. Самозанятым всё это не нужно: НДС они не платят. При ввозе товара из-за границы налог на таможне платится даже у освобождённых — отдельная история. Строго говоря, пример посчитан для УСН «доходы»: на «доходы минус расходы» поле заполняется так же, но выгода ставок считается иначе.
Двадцать минут до порядка в карточках
Сегодня возьмите итог доходов за 2025 год из книги учёта или банковской выписки и сравните с 20 млн рублей. Дальше по списку:
- доход до 20 млн — убедитесь, что во всех карточках стоит «Не облагается»;
- от 20 до 250 млн — выберите между 5% и общей ставкой и зафиксируйте решение письменно;
- скачайте в разделе цен файл со всеми товарами и проставьте ставку одной колонкой;
- загрузите файл обратно и откройте три случайные карточки — сверьте поле «НДС»;
- поставьте напоминание раз в месяц сравнивать доход нарастающим итогом с порогами;
- запишите дату смены ставки — пригодится бухгалтеру при первой декларации.
Если доход балансирует у отметки 20 млн, не тяните с проверкой до конца квартала: обязанность платить появляется с 1 числа месяца после превышения, и карточки к этому дню уже должны быть готовы. Методичку ФНС по НДС для упрощёнки тоже держите под рукой — в ней разобраны пограничные случаи, до которых эта статья не дотягивается.
Что уточняют после настройки
Действующая ставка НДС Озон — это сколько в 2026 году?
Общая ставка с 1 января 2026 года — 22%, для отдельных товаров вроде детских — 10%. Селлерам на УСН с доходом за 2025 год от 20 до 250 млн рублей доступна спецставка 5%, от 250 до 450 млн — 7%. Комиссию продавцам сама площадка выставляет с НДС по общей ставке.
Озон с НДС или без работает — можно продавать вообще без НДС?
Можно. Площадка принимает продавцов и с НДС, и без него: если вы на упрощёнке и доход за прошлый год не превысил 20 млн рублей, освобождение действует само, в карточках ставится «Не облагается». Декларацию по НДС при освобождении сдавать не нужно. Единственное, о чём просит Ozon, — заранее указывать выбранное значение в карточках, чтобы чеки и документы формировались без ошибок.
Озон с НДС для юр лиц — что видит покупатель-компания?
В закрывающих документах покупатель видит ту ставку, что стоит в карточке. НДС, выделенный по ставке 5 или 7%, компания вправе принять к вычету так же, как обычный. А у продавца с «Не облагается» вычета для покупателя нет — для части компаний это довод уйти к другому поставщику.
Надо ли сообщать налоговой, какую ставку я выбрал?
Нет, отдельного уведомления не существует: инспекция увидит ставку из первой декларации. Но выбор обязывает — спецставки 5 и 7% применяются минимум 12 кварталов. Тем, кто впервые перешёл на них в 2026 году, оставили выход: отказаться можно в течение четырёх кварталов начиная с квартала первой декларации со спецставкой.