Словарь селлера: налоги, отчёты, удержания
Отчёт маркетплейса и требование налоговой написаны так, будто читатель уже всё знает: кВВ, сторно, ЕНС, УПД. Ниже — расшифровка этих слов человеческим языком: что за строка, откуда берётся сумма и как она потом попадает в налог. Где на сайте есть подробный разбор — стоит ссылка.
Отчёты маркетплейсов
- Отчёт о реализации
- Еженедельная таблица Вайлдберриз со всеми продажами, возвратами и вычетами за период. Именно она, а не сумма на карте, показывает выручку продавца.Как читать отчёт по графам →
- Отчёт комиссионера
- То же самое у Ozon: площадка отчитывается, какие ваши товары продала и сколько денег за это удержала. Документ обязательный, потому что площадка продаёт не своё, а ваше.Разбор отчёта построчно →
- кВВ
- Графа в отчёте Вайлдберриз: коэффициент вознаграждения площадки — какой процент от цены товара забирает себе маркетплейс. У разных категорий он разный и меняется от акций.Где кВВ стоит в отчёте и как проверить →
- Вознаграждение площадки
- Деньги, которые маркетплейс оставляет себе за продажу. Из-за них сумма на счёте всегда меньше, чем покупатель заплатил в приложении.Вознаграждение, НДС и отрицательная комиссия →
- Удержания
- Общее название всего, что площадка вычитает из выручки: доставка, хранение, штрафы, платная приёмка. Каждое удержание в отчёте — отдельная строка со своим названием.Что скрывается за строкой прочих удержаний →
- Сторно
- Отмена ранее проведённой суммы: строка с минусом, которая обнуляет прошлую запись. Так площадка исправляет ошибочное начисление или возвращённый заказ.Как сторно проходит при загрузке отчёта →
- Акт сверки
- Документ, где ваши цифры и цифры площадки стоят рядом. Берут его, когда поступления на счёт не сходятся с отчётами.Как запросить сверку и найти расхождение →
Что площадка вычитает из выручки
- Эквайринг
- Плата за приём денег картой. Покупатель платит банку, банк берёт свой процент, а площадка перекладывает его на продавца отдельной строкой.Что это за списание и как его учесть →
- Логистика и хранение
- Плата за то, что товар везут до покупателя и держат на складе площадки. Хранение капает каждый день, поэтому залежавшийся товар съедает прибыль молча.Какие из этих сумм можно поставить в расходы →
- Обратная доставка
- Удержание за путь товара назад: покупатель отказался, и посылка едет на склад за ваш счёт.Почему списывают и как это отражать →
- Компенсация
- Выплата площадки за потерянный или испорченный на её складе товар. Деньги приятные, но для налоговой это доход, а не возврат своего.Как провести компенсацию в учёте →
Документы
- УПД
- Универсальный передаточный документ — бумага, которая заменяет сразу накладную и счёт-фактуру. Ею оформляют передачу товара на склад площадки.Виды УПД у Ozon и как их подписать →
- Маркировка
- Уникальный код на упаковке для товаров из обязательных категорий — одежды, обуви, парфюма. Без кода товар нельзя ни отгрузить, ни продать легально.Как передать маркированный товар на Вайлдберриз →
- Уведомление о выкупе
- Сообщение площадки о том, что она сама выкупила ваш товар. Для продавца это обычная продажа, которую надо показать в доходах.Как учитывать выкуп площадки →
Режимы налогообложения
- УСН «Доходы»
- Упрощёнка, где налог считают от всей выручки по единой ставке, а расходы не учитывают вовсе. Проще всего в подсчётах, но невыгодна при дорогой закупке.Пример расчёта по отчёту площадки →
- УСН «Доходы минус расходы»
- Упрощёнка, где из выручки вычитают подтверждённые затраты и налог платят с разницы. Каждый расход придётся подтвердить документом.Какие расходы принимают, а какие нет →
- НПД
- Налог на профессиональный доход — режим самозанятых. Продавать на нём можно только то, что сделал своими руками, а перепродажу закупленного он не допускает.Как самозанятому платить с продаж →
- АУСН
- Автоматическая упрощёнка: налог считает сама инспекция по движению денег по счёту, декларации нет. Взамен — жёсткие ограничения и работа только через уполномоченный банк.Кому подходит и как подключить →
- Патент
- Фиксированная плата за право торговать в конкретном месте. Для торговли через маркетплейс не подходит: продажа считается совершённой не там, где куплен патент.Почему патент не закрывает продажи на площадках →
- Лимит
- Потолок дохода, после которого режим слетает. У самозанятого он свой, у упрощёнки свой, и следить за приближением к нему приходится самому.Что делать, если лимит уже превышен →
Налоги и сроки
- Налоговая база
- Сумма, от которой считают налог. У продавца на маркетплейсе это цена, которую заплатил покупатель, — до вычета комиссии, а не то, что пришло на счёт.С какой суммы считают налог: до или после комиссии →
- Дата дохода
- День, которым доход попадает в учёт. Ошибка здесь переносит выручку в соседний квартал и ломает весь расчёт авансов.Какую дату брать из отчёта площадки →
- Авансовый платёж
- Часть годового налога, которую вносят по итогам квартала. Не заплатили вовремя — на сумму капают пени, даже если по итогам года всё сойдётся.Как посчитать квартальный платёж →
- ЕНС
- Единый налоговый счёт — общий кошелёк в налоговой, куда уходят все платежи одной суммой. Инспекция сама разносит деньги по налогам, ориентируясь на ваши уведомления и отчёты.Как деньги на счёте превращаются в уплаченный налог →
- Уведомление об исчисленных суммах
- Короткая записка в налоговую: сколько и какого налога списать со счёта. Без неё деньги лежат на счёте, а налог считается неуплаченным.Что вписать в уведомление и когда сдать →
- Страховые взносы
- Обязательные платежи предпринимателя за себя. Платятся независимо от того, была торговля или магазин весь год простоял.Как взносами уменьшить налог →
- Взнос 1 процент
- Дополнительный взнос с той части годового дохода, что превысила порог в триста тысяч. Считается от выручки, а не от прибыли, и потому неприятно удивляет при больших оборотах.С какой суммы его считать продавцу →
НДС
- НДС
- Налог, который сидит внутри цены товара: покупатель платит его вместе с покупкой, а продавец перечисляет в бюджет. Раньше упрощёнку он не касался, теперь касается.Новые правила для продавца на упрощёнке →
- Пониженные ставки
- Льготные ставки НДС для упрощёнки вместо общей. Считать проще, но вычесть входящий налог по ним нельзя — выгода зависит от доли закупки в цене.Как выбрать между ставками и посчитать выгоду →
- Порог по НДС
- Годовая выручка, после которой обязанность платить НДС включается. Ловить превышение нужно в течение года, а не в декабре.Как поймать превышение вовремя →
- Счёт-фактура
- Документ, по которому НДС попадает в отчётность обеих сторон сделки. У продавца на маркетплейсе его чаще всего выставляет сама площадка в составе УПД.Где площадка выдаёт документы с НДС →
Учёт и контроль
- КУДиР
- Книга учёта доходов и расходов — тетрадь упрощенца, куда по порядку заносят каждую сумму. Инспекция запрашивает её первой, когда проверяет расчёт налога.Как заполнять книгу по отчётам площадок →
- Декларация
- Годовой отчёт о том, сколько заработали и сколько налога насчитали. Сдаётся даже при нулевой торговле.Первая декларация по НДС: как заполнить →
- Камеральная проверка
- Проверка сданной отчётности прямо в инспекции, без выезда к продавцу. Обычно заканчивается требованием пояснить расхождение — ответить нужно в срок.Что спрашивают и как отвечать →
- Платформенная экономика
- Свод правил, который описывает работу площадок и продавцов на них: кто за что отвечает, какие данные площадка передаёт государству и в какие сроки рассчитывается с продавцом.Что меняется для продавца →