Как считать налоги на Яндекс Маркете по отчётам площадки
Сначала ответ
Налог на Маркете считают не по деньгам, которые упали на расчётный счёт, а по отчёту о реализации — файлу, где площадка показывает всё, что ваши покупатели оплатили за месяц. Вот как считать налоги на Яндекс Маркете в два действия: скачать отчёт о реализации, из суммы продаж вычесть возвраты — это доход. На УСН «Доходы» осталось умножить его на ставку.
Комиссия и услуги площадки доход не уменьшают. Учесть их можно только на объекте «доходы минус расходы» — так устроена упрощёнка по правилам на август 2026.
Три коротких вывода:
- доход для налога всегда больше поступлений от Маркета — площадка переводит деньги уже за вычетом своих услуг;
- возвраты уменьшают доход того месяца, в котором прошли по отчёту;
- на весь расчёт хватает двух файлов в месяц: отчёта о реализации и акта об оказании услуг.
Похожа ли ситуация на вашу?
Этот разбор для ИП на упрощёнке, который торгует на Маркете первый год. Деньги приходят кусками пару раз в неделю, в банке одна сумма, в кабинете другая, а срок аванса приближается — и непонятно, от какой цифры его брать. Бухгалтера нет и нанимать пока не хочется. Хватит одного свободного вечера и калькулятора.
Июнь Инги: от двух файлов до платёжки
В первую неделю июля Инга села закрывать июнь: открыла кабинет продавца, рядом кружка остывшего кофе и блокнот. Она продаёт кухонный текстиль со склада Маркета — фартуки, прихватки, скатерти. ИП на УСН «Доходы» со ставкой 6%, сотрудников нет. За июнь на счёт пришло 304 000 ₽, и рука тянулась взять 6% прямо от них. Дальше — почему это ошибка и какие цифры верные.
Какие документы скачивать
Закрывающие документы площадка выкладывает в начале следующего месяца. Инге понадобились два:
- Отчёт о реализации — сколько товаров доставлено покупателям и по каким ценам. Главный документ для дохода; формируется при торговле со склада Маркета и со своего (FBY и FBS).
- Акт об оказании услуг с приложенным отчётом об исполнении поручения и о зачёте взаимных требований — сколько площадка удержала за комиссию, доставку и продвижение и что перечислила продавцу.
Названия форм время от времени меняются, поэтому сверяйтесь с разделом документов в своём кабинете. Пара «отчёт по продажам плюс акт по услугам» никуда не денется.
Доход — цифра из отчёта, а не из банка
В июньском отчёте о реализации у Инги: покупатели оплатили товаров на 418 000 ₽, возвратов набежало на 18 000 ₽. Доход: 418 000 − 18 000 = 400 000 ₽.
В акте об оказании услуг — 96 000 ₽: вознаграждение за продажу, доставка, продвижение. Поэтому на счёт и пришло 304 000 ₽: из 400 000 Маркет забрал своё.
Налог за июнь: 400 000 × 6% = 24 000 ₽. Посчитай Инга от банковских поступлений — вышло бы 18 240 ₽, на 5 760 ₽ меньше. Такая разница не прячется: маркетплейсы передают обороты продавцов налоговой, и цифра из отчёта всплывёт при первой же сверке.
Строго говоря, момент признания дохода при агентской торговле в кодексе описан скупо. Безопасная позиция, которой держится налоговая: доход возник, когда покупатель оплатил товар площадке, то есть в месяце отчёта, а не в день, когда деньги доехали до вашего счёта.
А если объект «доходы минус расходы»
Те же два файла, но теперь оба в деле. Доход прежний — 400 000 ₽. В расходы уходят услуги Маркета из акта, 96 000 ₽, и закупочная стоимость проданного товара — у Инги это 190 000 ₽. База: 400 000 − 96 000 − 190 000 = 114 000 ₽. Налог по ставке 15% — 17 100 ₽.
На Вайлдберриз логика близкая, но отчёт другой и устроен по-своему. Если торгуете на обеих площадках, держите под рукой разбор налога УСН на Wildberries — он спасает от привычки читать чужой отчёт по правилам Маркета.
Полугодие и страховые взносы
К июлю у Инги собралось полугодие: 600 000 ₽ дохода за первый квартал, 800 000 ₽ за второй, из них июньские 400 000 — личный рекорд. Итого 1 400 000 ₽, исчисленный аванс — 84 000 ₽.
Теперь вычет. Фиксированные взносы ИП за 2026 год — 57 390 ₽, и по правилам на август 2026 налог на «Доходах» уменьшается на всю эту сумму в течение года, даже если сами взносы ещё не перечислены. Аванс первого квартала — 36 000 ₽ — взносы закрыли целиком, платить было нечего. За полугодие: 84 000 − 57 390 = 26 610 ₽. Их Инга и отправила: до 25 июля уведомление, до 28-го деньги на единый счёт.
Весь пересчёт занял вечер вторника: два файла на каждый месяц и таблица на шесть строк.
Где расчёт чаще всего ломается
Пять ошибок, которые у продавцов на Маркете встречаются чаще прочих:
| Ошибка | Что происходит | Как лучше |
|---|---|---|
| Считать налог от поступлений на счёт | База занижена на сумму услуг площадки, при сверке — доначисление и пени | Брать продажи из отчёта о реализации |
| Вычитать комиссию на объекте «Доходы» | То же занижение, только сделанное вручную | Комиссия уменьшает базу лишь на «доходы минус расходы» |
| Пропускать возвраты | Переплата: покупатель деньги получил назад, а налог с них уже посчитан | Минусовать возвраты из отчёта того же месяца |
| Признавать доход по приходу денег на счёт | Выручка уезжает в чужой квартал, авансы скачут | Ориентир — месяц, в котором покупатель оплатил заказ |
| Не хранить акты услуг на «доходы минус расходы» | База завышена, налог больше нужного | Скачивать акт и отчёт об исполнении поручения ежемесячно |
На Озоне свои грабли: продажи там показывает отчёт комиссионера, и строки в нём сгруппированы иначе. Продаёте и на этой площадке — сверьтесь с расчётом налога УСН по отчётам Ozon, чтобы не переносить привычки одного кабинета в другой.
Кому этот порядок не подойдёт
Самозанятым: на НПД налог начисляет приложение «Мой налог» по чекам, и отчёт о реализации служит лишь для самопроверки. Продавцам на общей системе: там НДС, счета-фактуры и вычеты — арифметика другая.
Отдельный случай — упрощенцы, чья выручка подобралась к порогу, после которого добавляется НДС. Сам расчёт по отчётам у них остаётся прежним, но сверху появляется блок с налогом на добавленную стоимость, которого эта статья не касается.
Сверка за один вечер
Сегодня скачайте документы за все закрытые месяцы года и выпишите по каждому три числа: продажи, возвраты, услуги площадки. Дальше арифметика минут на десять — и вы точно знаете, надо ли что-то доплатить. Пока месяцев меньше десяти, блокнота хватает, учётный сервис подождёт.
Чек-лист:
- скачать отчёты о реализации с января по прошлый месяц;
- скачать акты об оказании услуг за те же месяцы;
- выписать на каждый месяц три числа: продажи, возвраты, услуги;
- сложить продажи минус возвраты нарастающим итогом — это доход;
- умножить на ставку, вычесть взносы и уплаченные авансы;
- сверить итог с тем, что реально ушло в налоговую;
- разошлось больше чем на пару сотен рублей — пересчитать тот квартал.
Вопросы про отчёты и налог
Как считать налоги Яндекс Маркет — по каждому заказу или по месячному отчёту?
По месячному отчёту о реализации. Детализация по заказам полезна для контроля остатков и юнит-экономики, но для налога хватает итоговых сумм — продажи и возвраты за месяц. Пересчёт по каждому заказу даст тот же результат, только займёт в разы дольше.
Как посчитать налоги Яндекс Маркет за квартал, если отчёты месячные?
Сложить три месячных отчёта: продажи минус возвраты за каждый месяц. Упрощёнка считается нарастающим итогом с начала года, поэтому удобнее вести одну таблицу и раз в месяц добавлять строку, а не собирать квартал заново перед каждым авансом.
Налоги Яндекс Маркет удерживает сам или платить продавцу?
Сам — нет. Площадка удерживает только плату за свои услуги, а налог продавец считает и перечисляет самостоятельно. При этом обороты Маркет в налоговую передаёт, так что расхождение между отчётом и декларацией заметят и без выездной проверки.
Когда платить дополнительный 1% взносов?
Когда доход с начала года перешагнул 300 000 ₽. У Инги к июлю превышение 1 100 000 ₽, значит дополнительный взнос — 11 000 ₽. Срок уплаты за 2026 год — до 1 июля 2027, по правилам на август 2026 торопиться с ним не обязательно.