Вайлдберриз ИП или самозанятый: сравнение по налогам и лимитам
В статье
Развилка решается одним числом
Пока годовая выручка на площадке не дотягивает до 2,4 млн рублей и вы продаёте то, что сделали сами, самозанятость дешевле: 4% с продаж обычным покупателям против 6% на упрощёнке плюс страховые взносы. Как только ломается любое из двух условий — выручка перевалила за 2,4 млн или в поставке появился чужой товар на перепродажу — обсуждать нечего, нужен ИП.
Три вещи, ради которых стоит дочитать:
- налог в обоих случаях считают с полной суммы, которую заплатил покупатель, а не с того, что площадка перечислила на счёт после удержаний;
- 2,4 млн — не ориентир, а жёсткий потолок из п. 8 ч. 2 ст. 4 закона 422-ФЗ; выручка его перешагнула — режим слетел в тот же день;
- взносы ИП в 57 390 рублей за 2026 год пугают только на бумаге: налог по упрощёнке уменьшается на них полностью, если наёмных работников нет.
Дальше всё разобрано по правилам, действующим на август 2026 года.
Схема: два вопроса, которые разводят продавца на самозанятость и на ИП.
Если вы шьёте, печатаете или варите сами
Разбор написан для тех, кто делает товар руками или на своём оборудовании и выходит на маркетплейс впервые: свечи, керамика, поясные сумки, деревянные подставки, изделия с 3D-принтера. Обычно у такого продавца уже открыт кабинет продавца, первые поставки ушли, а бухгалтера нет и не планируется. Вопрос ставится ребром один раз — при регистрации, и потом второй раз, ближе к середине года, когда выручка начинает расти быстрее, чем ожидалось. На то, чтобы просчитать оба варианта, уходит вечер, и этого достаточно.
Если вы закупаете готовый товар у поставщика или на оптовой базе, читать дальше незачем: перепродажа под налог на профессиональный доход не подпадает вообще, и выбор за вас уже сделан.
Август Наума: 420 тысяч и две ставки
Наум отгрузил последнюю партию поясных сумок 31 августа, выгрузил отчёт площадки и сел сверять два варианта — тот, на котором сидит сейчас, и тот, к которому его подталкивает растущая выручка.
За август покупатели заплатили за его сумки 420 000 рублей. Площадка удержала комиссию, логистику, хранение и прочие позиции — 131 400 рублей, на расчётный счёт пришло 288 600. Ткань, фурнитура, нитки и работа двух надомниц забрали ещё 168 000. До налога у Наума осталось 120 600 рублей.
Налог самозанятого за август считается так: 4% от 420 000 — это 16 800 рублей. Не от 288 600 и не от 120 600, а именно от той суммы, которую покупатели видели в приложении. Будь Наум предпринимателем на упрощёнке с объектом «Доходы», за тот же август вышло бы 6% от 420 000, то есть 25 200. Разница за месяц — 8 400 рублей, и она объясняет, почему мастера тянут с регистрацией ИП до последнего.
Строка за строкой: где режимы расходятся
| Что сравниваем | Самозанятый (НПД) | ИП на УСН «Доходы» |
|---|---|---|
| Потолок выручки за год | 2 400 000 ₽, дальше право на режим теряется | измеряется сотнями миллионов — для мастерской это не потолок |
| Ставка | 4% с продаж физлицам, 6% — юрлицам и ИП | 6% с дохода, регион вправе снизить |
| С чего считают | вся сумма по чекам покупателей | вся выручка по отчёту площадки, до удержаний |
| Страховые взносы | не платятся, пенсионный стаж не идёт | 57 390 ₽ за 2026 год плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽ |
| Взносы и налог | уменьшать налог нечем | взносы вычитаются из налога, без работников — хоть до нуля |
| Что разрешено продавать | только собственного производства | что угодно, включая закупленное на перепродажу |
| Наёмные работники | по трудовым договорам нельзя | можно |
| Отчётность | декларации нет, чеки формируются в «Мой налог» | декларация раз в год плюс книга учёта |
| НДС | не возникает | освобождение, пока доход за прошлый год не выше 20 млн ₽ |
| Продажа юрлицам и ИП через площадку | эта витрина закрыта | доступна |
| Вход | регистрация в приложении, бесплатно | госпошлина 800 ₽, при электронной подаче — ноль |
Пошаговая часть — реквизиты, привязка карты, порядок формирования чеков — разложена в отдельном материале про самозанятого на Wildberries, здесь пересказывать её смысла нет.
Что вышло у Наума за весь 2026-й
Наум держит примерно один и тот же темп: 420 000 рублей в месяц, за год — 5 040 000. Ещё в мае он посчитал, когда упрётся в потолок. За январь–май покупатели заплатили 2 100 000, до лимита оставалось 300 000 — при его обороте это дни до двадцатых чисел июня. Наум не стал ждать и зарегистрировал ИП с 1 июня, сразу подав уведомление о переходе на упрощёнку.
Пять месяцев на НПД: 4% от 2 100 000 — 84 000 рублей налога. Семь месяцев на упрощёнке: выручка 2 940 000, налог 6% — 176 400. Фиксированные взносы за семь месяцев из двенадцати — 33 477,50 (57 390 делится на 12 и умножается на 7). Дополнительный процент с дохода свыше 300 000 берётся с той части, что заработана уже после регистрации: (2 940 000 − 300 000) × 1% = 26 400. Всего взносов 59 877,50, и ровно на эту сумму падает налог: 176 400 − 59 877,50 = 116 522,50 к доплате.
Итог года: 84 000 + 116 522,50 + 59 877,50 = 260 400 рублей. Если бы Наум с января открыл ИП, вышло бы 302 400 — те же 6% с оборота, взносы внутри. Пять месяцев самозанятости сэкономили 42 000 рублей: это ровно два процентных пункта с 2 100 000. Механика уменьшения налога на дополнительный процент подробно разложена в разборе взноса 1% свыше 300 тысяч.
Про НДС Науму думать рано: освобождение на упрощёнке действует, пока доход за прошлый год не превысил 20 млн рублей, а у него пять с небольшим. Выше порога включаются ставки 5% при доходе до 250 млн и 7% при доходе до 450 млн — это уже другая история и другой масштаб.
На чём теряют деньги при переходе
| Ошибка | Что происходит | Как правильно |
|---|---|---|
| Считать налог с суммы, пришедшей на счёт | База занижена: 288 600 вместо 420 000, дальше недоимка и пени | Брать выручку из отчёта о реализации, до всех удержаний |
| Тянуть с регистрацией ИП до самого превышения | Доход сверх 2,4 млн облагается как у обычного физлица, по ставке НДФЛ | Открывать ИП за месяц до расчётной даты потолка |
| Сняться с НПД и забыть про уведомление | По умолчанию остаётся общая система с НДС и НДФЛ | Подать уведомление о переходе на упрощёнку в течение 20 календарных дней |
| Добрать ассортимент чужим товаром «на пробу» | Перепродажа на НПД запрещена: карточки снимут, статус аннулируют, доход пересчитают | Держать в поставке только собственное производство |
| Смотреть на ставку, а не на итог | 6% кажутся дороже 4%, хотя взносы уходят в зачёт и разрыв меньше ожидаемого | Сравнивать годовую сумму «налог плюс взносы», а не проценты |
Отдельно про первую строку. Ошибка живучая, потому что на счёт приходит меньше, и глазу это кажется настоящим доходом. Разбор того, как собрать базу из отчёта площадки, лежит в статье про налог УСН на Wildberries — там же показано, куда девается комиссия.
Границы этого сравнения
Весь расчёт построен на упрощёнке со ставкой 6% с выручки. Если себестоимость съедает больше половины оборота — а у мастерских с дорогим сырьём так бывает, — второй вариант, «Доходы минус расходы», может оказаться заметно дешевле, и тогда всю арифметику надо переделывать заново. Регион тоже вправе поставить ставку ниже федеральной, так что перед решением загляните в свой региональный закон.
Ещё три оговорки. Стартовый налоговый вычет самозанятого в 10 000 рублей в расчёте Наума не учитывался — он временно снижает ставку и слегка улучшает картину в первые месяцы. Форма ООО здесь не рассматривалась вовсе: для одного мастера она избыточна. И если товар подлежит обязательной маркировке или относится к подакцизным, самозанятость отпадает по причинам, к деньгам отношения не имеющим.
Пять чисел, и выбор сделан
Сегодня откройте отчёт площадки за последний полный месяц и выпишите пять значений: сумму, которую заплатили покупатели, сумму удержаний, сумму на счёт, себестоимость партии и долю товара, сделанного не вами. Дальше умножьте выручку на двенадцать — получится прогноз года, который и решает вопрос.
- прогноз выше 2,4 млн — регистрируйте ИП, вариантов нет;
- прогноз ниже, но весь товар свой — оставайтесь на НПД и считайте месяц, когда упрётесь;
- посчитайте дату потолка: остаток до 2,4 млн разделить на месячную выручку;
- отнимите от этой даты месяц — это крайний срок подачи документов на ИП;
- проверьте, какая ставка действует в вашем регионе;
- заложите в бюджет 57 390 рублей взносов и 1% с превышения над 300 000;
- если в поставке есть закупленный товар, дальше не считайте — вопрос закрыт.
На всё уходит около часа. Пересчитывать каждый месяц не нужно — достаточно возвращаться к прогнозу раз в квартал или после любого всплеска продаж.
Четыре сомнения перед регистрацией
ИП для вайлдберриз налоги для ИП — из чего складывается платёж?
На упрощёнке с объектом «Доходы» это две части: сам налог 6% с выручки и страховые взносы за себя. За 2026 год фиксированная часть взносов — 57 390 рублей со сроком уплаты до 28 декабря 2026, плюс 1% с дохода свыше 300 000 рублей со сроком до 1 июля 2027. Взносы вычитаются из налога, поэтому предприниматель без работников отдаёт государству ровно 6% с оборота, просто двумя разными платежами.
Самозанятые и Вайлдберриз: где проходит граница «своего» товара?
Своим считается то, что вы изготовили сами — целиком или из купленных комплектующих. Кольцо, собранное из заказанного бисера, — своё. Готовая кружка, которую переложили в красивую коробку, — уже перепродажа со всеми последствиями. Границу проводят по факту переработки, а не по наличию вашей этикетки на упаковке.
Работает Вайлдберриз с самозанятыми или уже нет?
Работает. Самозанятый регистрируется в кабинете продавца наравне с ИП, отличия начинаются в документах: чеки он формирует сам в приложении «Мой налог» после каждого поступления, а налоговая считает сумму к уплате по этим чекам ежемесячно. Закрыта для него только одна витрина — оптовые продажи юрлицам и предпринимателям.
Что будет, если проскочить лимит и не заметить?
Право на НПД теряется с даты превышения, причём автоматически. Всё, что продано после этой отметки, площадка перечислит как обычному физлицу, и налог с этих сумм придётся платить по общим правилам, без льготной ставки. Восстановить режим задним числом нельзя — поэтому дату потолка считают заранее, а не постфактум.